De Soft Controls Scan
Snel en diep inzicht in bedrijfscultuur.
Een cultuur van integriteit is allesbepalend voor het behalen van doelen en het beheersen van risico’s. Toch blijft deze menselijke factor vaak verborgen. Met de Soft Controls Scan kunt u de cultuur meten en verbeteren.
Ervaring met cultuurtrajecten bij
Nieuwe praktijkgids
Soft controls in de audit
Leer praktisch te denken over bedrijfscultuur, ontdek efficiënte manieren om red flags te herkennen.
Audit
Inzicht in de soft controls van uw klant conform de NBA-normen.
Veel accountants worstelen met de nieuwe vereisten om inzicht te verkrijgen in de soft controls van klanten. Soft controls zijn immers factoren die niet in ‘harde’ structuren en procedures kunnen worden vastgelegd, maar gaan over de cultuur van een organisatie en het gedrag van het management en de medewerkers. Daar objectief inzicht in krijgen, is niet gemakkelijk.
De Soft Controls Scan van Active Integrity brengt daar verandering in. Hiermee krijgen accountants snel en diepgaand inzicht in de soft controls van de klant. De tool gebruikt een wetenschappelijk soft controls model en een gevalideerde enquêtemethode die beide door de NBA worden geadviseerd. Na de scan staat een uitgebreid Soft Controls Rapport klaar waarmee de accountant haar controle kan onderbouwen.
Risk, Compliance & Internal Audit
Breng verborgen risico’s naar boven en krijg grip op de interne beheersing.
Een moderne aanpak op het gebied van risk, compliance of interne audit kan niet langer om cultuur heen. Veel incidenten en misstanden zijn immers direct te verklaren door bepaalde tekortkomingen in de cultuur. Soft controls helpen om zulke tekortkomingen tijdig aan het licht te brengen. Alleen missen professionals vaak de tijd en expertise om hier echt mee aan de slag te gaan.
Voor die professionals is de Soft Controls Scan een uitkomst. Deze kan eenvoudig worden ingezet binnen bedrijven en organisaties en maakt onderscheid tussen afdelingen. De tool hanteert een wetenschappelijk soft controls model in een enquêtemethode, waardoor eventuele tekortkomingen en signalen direct naar boven komen. Na de scan staat een uitgebreid Soft Controls Rapport klaar met feiten, cijfers en inzichten.
HR
Versterk integriteit op de werkvloer en voorkom ongewenst gedrag.
Grensoverschrijdend gedrag, fraude, pesten en seksueel wangedrag: een gebrek aan integriteit laat diepe sporen na. Hoe groot is het contrast met bedrijven en organisaties waar integriteit wel geborgd is in de cultuur. Hun leiders kunnen talent beter aantrekken, beschermen en behouden. Zij zien hun reputatie versterken en hun prestaties toenemen.
HR kan nu concreet op integriteit sturen met de Soft Controls Scan van Active Integrity. Deze tool gebruikt een wetenschappelijk model in de vorm van een enquête om cijfers te geven over integriteitscultuur. Het helpt werkgevers om een integere werkomgeving te realiseren waarin medewerkers opbloeien, prestaties toenemen en ongewenst gedrag wordt voorkomen.
Corporate Finance
Integrity due diligence voor investeringen, fusies en overnames
Integriteit is een metric die allesbepalend is voor het slagen van uw investering. Het wordt door veel investeerders erkend, maar slechts door weinigen goed meegenomen. Een cultuur van integriteit zorgt voor sterke prestaties en groei. Maar waar integriteit gebreken vertoont, zien we het verlies van talent, ondermaatse prestaties en reputatieschade.
Voor investeringen, fusies en overnames is de Soft Controls Scan een uitkomst. De tool hanteert een wetenschappelijk integriteitsmodel in de vorm van een enquête die snel en eenvoudig bij bedrijven kan worden uitgezet. Direct na de scan staat een uitgebreid cultuurrapport klaar met feiten, cijfers en inzichten. De scan kan met de juiste medewerking al binnen 48 uur diep inzicht geven.
ESG
Bedrijfscultuur is onderdeel van de Governance pilaar van ESG.
De CSRD van de Europese Unie vereist dat bepaalde bedrijven informatie over ESG openbaar maken. Dit omvat ook informatie over business conduct, met name “hoe de onderneming haar bedrijfscultuur vaststelt, ontwikkelt, promoot en evalueert” – ESRS G1-1↗.
Om te voldoen aan deze standaard moeten bedrijven hun cultuur actief monitoren en verbeteren. De Soft Controls Scan doet precies dat. Bovendien bevatten de rapporten die door de Soft Controls Scan worden gegenereerd vooraf ingevulde sjablonen die soepele rapportage mogelijk maken in overeenstemming met ESRS-normen.
Onze tool brengt soft controls snel in kaart.
Harde cijfers
Harde cijfers over soft controls, zowel algemeen als per afdeling, team of departement.
Wetenschappelijk
Toegang tot het meest vooraanstaande soft controls model, eigen expertise is niet langer nodig.
Direct rapport
Meteen inzicht in soft controls met een onafhankelijk rapport (pdf) zodra de enquête is afgerond.
Harde cijfers over soft controls
Soft controls zijn van nature niet tastbaar en dus moeilijk om objectief vast te stellen. De Soft Controls Scan hanteert een best practice om soft controls in kaart te brengen, namelijk met een anonieme enquête onder medewerkers. Elk soft control krijgt daarmee een gewogen cijfer, zowel voor de organisatie als per team of afdeling.
Wetenschappelijk model
Krijg toegang tot het meest vooraanstaande model voor soft controls, zonder dat eigen expertise of ervaring vereist is. De Soft Controls Scan is gebouwd op deze wetenschappelijke basis. Het maakt soft controls praktisch toegankelijk voor accountants en professionals in bijvoorbeeld risk, compliance, internal audit en HR.
Direct rapport
Ontvang direct een onafhankelijk Soft Controls Rapport (pdf) zodra de enquête is afgerond. U bent geen tijd of kosten kwijt aan adviseurs. Het rapport geeft tot in detail inzicht in de soft controls binnen een bedrijf of organisatie. Als er kwetsbaarheden in de cultuur zijn, dan geeft het rapport bovendien concrete aanbevelingen om deze te herstellen.
ACCOUNTANTS
Met de Soft Controls Scan voldoen aan de normen van de NBA en PCAOB
Onderstaand overzicht geeft weer hoe de Soft Control Scan zich verhoudt tot de normen van de Nationale Beroepsorganisatie voor Accountants (NBA) uit Standaard 315↗ en Handreiking 1148. Daarnaast worden relevante normen uit PCAOB Standard AS 2110↗ uitgelicht. Aan dit overzicht kunnen geen rechten worden ontleend.
Norm (samenvatting)
Soft Controls Scan van Active Integrity
1
NBA Standaard 315, para 21b
Identificeer risico’s op een afwijking van materieel belang, waaronder door te evalueren of het management een cultuur van eerlijkheid en ethisch gedrag heeft gecreëerd en gehandhaafd.
De NBA geeft aan deze algemene plicht invulling met Handreiking 1148. Zie hieronder hoe de Soft Controls Scan van Active Integrity zich verhoudt tot de normen uit deze handreiking.
2
NBA Handreiking 1148, p. 8-10
Gebruik modellen om de organisatiecultuur in beeld te brengen. Een gevalideerd model dat veel wordt gebruikt in de praktijk, en goed toepasbaar is bij jaarrekeningcontroles, is het model van Kaptein.
Het model van Muel Kaptein (ook bekend als het Corporate Ethical Virtues model of Soft Controls model) vormt integraal basis van de Soft Controls Scan van Active Integrity.
3
NBA Handreiking 1148, p. 11-12
Gebruik technieken om soft controls te analyseren. Bijvoorbeeld enquêtes, interviews, documentenanalyse, groepsgesprekken en gedragsobservatie. Indien enquêtes gebruikt worden, is statistische analyse mogelijk van verbanden tussen groepen of teams.
De Soft Controls Scan van Active Integrity hanteert een enquête om soft controls te analyseren. De uitkomst van de scan (een uitgebreid Soft Controls Rapport) biedt cijfers per soft control voor zowel de klantorganisaties als geheel, als de verschillende afdelingen, teams of kantoorlocaties afzonderlijk.
4
NBA Handreiking 1148, p. 11
Maak bij gebrek aan in-house kennis gebruik van integriteitsdeskundigen om specifieke werkzaamheden met betrekking tot de soft controls verrichten.
De adviseurs van Active Integrity zijn deskundigen op het gebied van integriteit en cultuur. Zij zijn gewend om analyses uit te voeren van bedrijven en organisaties op basis van soft controls.
5
NBA Handreiking 1148, p. 13
Evalueer de ’toon aan de top’ van de organisatie, waaronder het voorbeeldgedrag van het management.
Voorbeeldgedrag is een van de acht soft controls die wordt beoordeeld bij de Soft Controls Scan van Active Integrity. Binnen de tool is het mogelijk de diepgang van de beoordeling aan te passen op basis van de wens van de accountant. Onderscheid tussen hoger en lager management is mogelijk bij het onderzoek.
6
NBA Handreiking 1148, p. 15
Evalueer de soft controls om eventuele significante tekortkomingen (‘red flags’) vast te stellen.
Het Soft Controls Rapport van Active Integrity geeft objectieve cijfers over de soft controls van een klantorganisatie. Deze rapportcijfers worden zowel per afdeling als per soft control gegeven, zodat het mogelijk is om op detailniveau red flags vast te stellen. Hierin kan de accountant de eigen gewenste thresholds hanteren.
7
NBA Handreiking 1148, p. 16
Rapporteer over de bevingen en eventuele (significante) tekortkomingen als onderdeel van de rapportage over de interne beheersing.
Het Soft Controls Rapport van Active Integrity is een representatief document (.pdf) dat als bijlage bij een rapportage over de interne beheersing kan worden gevoegd. De accountant zal wel de eigen interpretatie en conclusies op basis van het Soft Controls Rapport in een eigen rapport moeten verwerken en bijvoegen.
7
PCAOB Standard AS 2110, .24
Obtaining an understanding of the control environment includes assessing … whether sound integrity and ethical values, particularly of top management, are developed and understood
Met de Soft Controls Scan kan de accountant beoordelen en cijfermatig onderbouwen of integriteit en ethische waarden binnen een bedrijf aanwezig zijn en goed worden begrepen, inclusief in relatie tot hoger management.
7
PCAOB Standard AS 2110, .73
Controls that address fraud risks include … controls designed to prevent, deter, and detect fraud, e.g., controls to promote a culture of honesty and ethical behavior.
Soft controls zijn bedoeld om te evalueren of er sprake is van een cultuur van eerlijkheid en ethisch gedrag. Inzet van de Soft Controls Scan maakt het mogelijk om te beoordelen of er tekortkomingen zijn in de cultuur die leiden tot een verhoogd risico op fraude.
Demo
Boek een demo over de Soft Controls Scan en het bijbehorende Soft Controls Rapport
Wilt u weten hoe de Soft Controls Scan in de praktijk werkt? Of bent u benieuwd naar het Soft Controls Rapport? Door een online demo te boeken komt u meer te weten over de Soft Controls Scan en hoe u deze kunt inzetten als accountant of als risk, compliance of interne audit professional. U krijgt uiteraard de gelegenheid om vragen te stellen.